이번 글에서는 해외주식 양도소득세 신고 방법을 자세히 알려드리며, 미국 주식 세금 및 미국 주식 수익 연간 기준과 세금 계산하는 방법을 자세히 알려드리겠습니다.
글의 순서
- 해외주식 양도소득세 기준일 및 환율 계산하기
- 해외주식 양도소득세 계산하는 방법 알아보기
- 미국주식 양도소득세 신고 방법, 납부 방법 총정리
- 해외주식 양도소득세 신고 시 주의할 점
- 함께 읽으면 좋은 부자되는 주식 관련 글
해외주식에서 작년에 실현한 수익이 있는 경우, 이번 5월 내로 양도소득세를 신고해야 하는데요.
양도소득세는 해외주식의 매매차익에 대해 연간 250만 원 이상 수익이 났을 경우 22%의 세율이 적용되며, 이는 양도소득세율 20%와 지방소득세율 2%로 구성됩니다.
특히, 양도소득세는 2020년 1년간 실현 수익에 대해 계산하며, 보유 중인 주식에 대해서는 양도소득세가 발생하지 않습니다. 매도 완료한 건에 대해서만 계산하며, 평가손익 기준이 아닌 실현손익 기준으로 계산됩니다.
세금 계산 방법에 대한 자세한 내용을 이 글에서 다루며, 배당소득, 양도소득, 양도차손 합산 관련 내용도 정리되어 있으니 작년에 해외주식에서 실현한 수익이 있는 경우, 세금 신고를 위해 이러한 사항들을 꼭 확인하시기를 바랍니다. 그럼 지금부터 글 시작하겠습니다.
해외주식 양도소득세 기준일 및 환율 계산하기
양도소득세의 기준일은 해외 주식 거래에서는 결제일을 기준으로 합니다.
우리나라 증시는 일년 중 마지막 평일에는 휴장합니다. 그러나 미국 주식의 경우, 12월 31일에도 거래가 가능한데요. 따라서, 만약 미국 주식 거래를 위해 우리나라의 증권사를 이용하신다면, 거래 일자 기준으로 D+3일의 시일이 필요합니다.
즉, 월요일에 매수 또는 매도하셨다면, 실제 출금 및 반영되는 날짜는 D+3일(영업일 기준)인 목요일이 됩니다. 예를 들어, 12월 31일은 목요일이라고 가정한다면, 12월 28일 월요일에 매도한 거래 내역까지는 실현손익으로 반영됩니다.
추가로 해외주식 양도소득세 환율은 거래 일자 기준의 결제일 환율을 기준으로 계산됩니다. 양도소득세는 달러 기준이 아닌, 환율에 따라 원화 기준으로 계산되므로, 환율 변동도 고려하셔야 합니다.
해외주식 양도소득세 계산하는 방법 알아보기
양도세를 계산하는 방법은 간단합니다.
매도금액에서 매수금액과 필요경비를 빼서 양도차익을 구한 다음, 이에 기본공제를 적용한 양도소득 과세표준을 구합니다. 과세표준에 22%를 곱하면 양도세를 계산할 수 있습니다.
양도세를 고려한다면 양도차익과 양도차손을 적절하게 활용하는 것이 세금을 절약하는 데 도움이 됩니다.
- 예를 들어, 작년에 마이크로소프트 주식으로 1,000만 원의 이익을 내고 구글 주식을 팔아 500만 원의 손해를 봤다면, 이를 합산하여 작년의 실현 이익은 500만 원이라고 할 수 있습니다.
- 주식을 매도하고 다른 종목을 매수하는 경우도 고려해 볼 수 있습니다. 예를 들어, 2020년 애플 주식을 매도하여 1,000만 원의 이익을 얻은 후, 이 수익으로 메타 주식을 구입한다면 다음과 같이 계산할 수 있습니다.
- 메타 주식을 보유하고 있는 경우, 애플 주식의 실현 이익인 1,000-250=750만 원에 대해서만 양도세를 납부하면 됩니다. 메타 주식도 300만 원의 이익을 얻고 매도한 경우, 양도세는 1,000+300-250=1,050만 원에 대해서 부과됩니다. 메타 주식을 200만 원의 손실을 보고 매도한 경우, 양도세는 1,000-200-250=550만 원에 대해서 납부하면 됩니다.
- 또 다른 예를 들어보면, 몇 년 전 2,500만 원에 매수한 A주식이 2배 상승하여 평가금액이 5,000만 원이 되었습니다. 이 중에서 2,500만 원만 매도하고, 이 수익으로 B주식을 구입한다면 다음과 같이 계산할 수 있습니다. A주식은 주당 25만 원에 해당하는 100주를 보유하고 있으며, 이 중 50주만 매도한다고 가정합니다. 현재 A주식의 가격은 주당 50만 원이므로, (50-25)만 원의 차익에 해당하는 50주를 매도한 것입니다.
미국주식 양도소득세 신고 방법, 납부 방법 총정리
증권사에서는 대부분 양도세 신고 대행 서비스를 제공하며, 해당 정보는 증권사 홈페이지에서 검색할 수 있습니다. 어떤 증권사는 다른 증권사 거래 내역까지 함께 신고할 수 있는 기능을 제공하기도 합니다. 예를 들어, A증권사에서는 B, C 증권사의 해외 주식 거래 내역을 파일로 만들어 일괄 제출할 수 있습니다.
몇 개의 대표적인 증권의 양도소득세 신고 방법을 소개합니다.
키움증권의 경우, 타사 거래 내역도 신고할 수 있습니다. B와 C 증권사에서 해외 주식 양도세 금액 계산 내역을 출력하거나 엑셀 파일로 다운로드한 후, 이를 스캔하여 PDF 파일로 만들어 양도세 신고대행 신청 메뉴에서 첨부하면 됩니다. 타사 거래 내역이 없는 경우에도 모바일에서 신고 대행을 신청할 수 있습니다.
미래에셋도 마찬가지로 타사 서류 발급 내용을 PDF 파일로 저장하여 이메일로 증빙자료를 발송하면 됩니다. 신한금융투자의 경우 무료 신고대행 서비스를 선택하여 홈페이지에서 간편하게 신청할 수 있습니다.
물론, 국세청 홈택스 사이트에서는 셀프로 미국주식 양도세를 신청할 수 있습니다.
계산 명세서 엑셀 파일을 업로드하면 된다는데, 이 파일은 증권사에서 받은 거래내역을 담고 있습니다.
신고를 대행하거나 셀프로 작성한 경우 모두 납부가 필요합니다. 증권사에서는 이메일이나 우편으로 양도세액 고지서를 발송하고, 이를 확인한 뒤에 납부를 진행하면 됩니다.
해외주식 양도소득세 신고 시 주의할 점
반드시 주의해야 할 사항은 2020년 귀속 해외주식 양도소득세를 신고하고 납부해야 하는데, 이 기한은 2021년 5월 31일까지입니다.
과세기준일은 지난해 1월 1일부터 12월 31일까지입니다. 만약 양도소득세를 신고하지 않을 경우, 무신고 가산세와 납부지연 가산세가 부과되므로 주의해야 합니다. 불성실 가산세는 원래 부과된 세액의 20%가 부과되며, 납부불성실 가산세는 1일당 0.025%씩 발생합니다. 또한, 국세청에서는 매수 매도 사실을 알고 있으므로 추후 신고안내문이 발송될 가능성도 있습니다.
대부분의 증권사 거래 앱에서는 양도세 모의계산 기능을 제공하고 있으니 여러분께서 만약에 해외주식 거래를 하신다면, 그 해 4분기가 되면 미리 양도세 모의 계산을 해보고, 차익과 차손을 알아보시는 게 좋습니다.
함께 읽으면 좋은 부자되는 주식 관련 글
- 주식 배당금 지급일 확인 방법 2가지 : 배당주 세금 및 받는 방법 (링크)
전세자금대출 종류 6가지, 신청방법, 자격 조건 가능 여부 확인 (링크)